Apa Itu Insolvensi?

Insolvensi adalah ketidakmampuan seseorang atau suatu badan untuk membayar utang tepat waktu atau keadaan yang menunjukkan jumlah kewajiban melebihi harta. Insolvensi terkadang sering dikaitkan dengan kepailitan, padahal kedua hal ini berbeda.

Pailit sendiri adalah suatu kondisi di mana perusahaan yang bertindak sebagai debitur dinyatakan bangkrut (pailit) karena tidak mampu membayar utang kepada kreditur. Sementara, perusahaan dikatakan mengalami insolvensi apabila berada dalam kondisi tidak bisa membayar utangnya pada kreditur.

Baca Juga: Apa Itu Insentif?

Apabila hal ini terjadi, pemilik bisnis dapat menghubungi kreditor secara langsung dan merestrukturisasi utang menjadi cicilan yang lebih terkelola. Kreditor biasanya setuju dengan pendekatan ini karena mereka menginginkan pembayaran kembali, bahkan jika pembayaran kembali pada jadwal yang tertunda.

Jika pemilik bisnis berencana merestrukturisasi utang perusahaan, mereka menyusun rencana realistis yang menunjukkan bagaimana mereka dapat mengurangi overhead perusahaan dan terus menjalankan operasi bisnis.

Pemilik membuat proposal yang merinci bagaimana hutang dapat direstrukturisasi menggunakan pengurangan biaya atau rencana lain untuk dukungan.

Proposal tersebut menunjukkan kepada kreditor bagaimana bisnis dapat menghasilkan arus kas yang cukup untuk operasi yang menguntungkan sambil membayar utangnya. Insolvensi atas arus kas melibatkan kurangnya likuiditas untuk membayar hutang saat jatuh tempo.

Ada banyak faktor yang dapat menyebabkan insolvensi bagi seseorang atau perusahaan. Seperti, mempekerjakan akuntansi yang tidak memadai atau manajemen sumber daya manusia oleh perusahaan dapat menyebabkan kebangkrutan.

Misalnya, manajer akuntansi mungkin membuat atau mengikuti anggaran perusahaan secara tidak benar, yang mengakibatkan pengeluaran berlebihan. Pengeluaran bertambah dengan cepat ketika terlalu banyak uang mengalir keluar dan tidak cukup banyak uang yang masuk ke dalam bisnis.

Meningkatnya biaya vendor juga dapat menyebabkan insolvensi. Ketika sebuah bisnis harus membayar harga barang dan jasa yang meningkat, perusahaan meneruskan biaya tersebut kepada konsumen.

Alih-alih membayar biaya yang meningkat, banyak konsumen mengalihkan bisnis mereka ke tempat lain sehingga mereka dapat membayar lebih sedikit untuk suatu produk atau layanan. Kehilangan klien mengakibatkan hilangnya pendapatan untuk membayar kreditor perusahaan.

Tuntutan hukum dari pelanggan atau rekan bisnis juga dapat menyebabkan perusahaan merasakan insolvensi. Pasalnya, bisnis tersebut mungkin akan membayar sejumlah besar uang sebagai ganti rugi dan tidak dapat melanjutkan operasinya. Ketika operasi berhenti, begitu pula pendapatan perusahaan. Kurangnya pendapatan mengakibatkan tagihan yang belum dibayar dan kreditor meminta uang yang terhutang kepada mereka.

Beberapa perusahaan menjadi insolvensi karena barang atau jasanya tidak berevolusi agar sesuai dengan kebutuhan konsumen yang berubah. Ketika konsumen mulai berbisnis dengan perusahaan lain yang menawarkan pilihan produk dan layanan yang lebih banyak, perusahaan kehilangan keuntungan jika tidak beradaptasi dengan pasar. Beban melebihi pendapatan dan tagihan tetap tidak dibayar.