Apa Itu Cashflow Management?

Cashflow management atau manajemen arus kas adalah proses memahami dan mengoptimalkan jumlah uang, tunai dan non tunai, masuk dan keluar dari bisnis. Arus kas positif lebih banyak uang masuk daripada keluar, dan arus kas negatif lebih sedikit uang masuk daripada kebutuhan bisnis untuk menutupi pengeluaran.

Untuk menghitung arus kas, bisnis mencatat berapa banyak uang tunai yang tersedia di awal dan di akhir periode tertentu. Periode waktu ini mungkin seminggu atau sebulan. Bisnis akan memiliki arus kas positif jika ada lebih banyak di akun pada akhir periode daripada saat periode dimulai; itu akan memiliki arus kas negatif jika ada lebih sedikit uang tunai pada akhirnya.

Baca Juga: Apa Itu Target Market?

Arus kas tidak sama dengan profitabilitas. Bisnis yang menguntungkan masih bisa tidak mampu membayar tagihannya. Demikian pula, hanya karena sebuah bisnis memenuhi semua kewajiban keuangannya tidak berarti menguntungkan.

Laba adalah istilah dasar akuntansi bisnis kecil, yang benar-benar hanya ada di atas kertas. Mengukur laba adalah cara tertentu dalam memandang bisnis. Itu tidak memberi tahu Anda banyak tentang bagaimana bisnis ini berkembang dari hari ke hari.

Pada akhirnya, semua strategi manajemen arus kas yang baik bergantung pada waktu. Anda mungkin untung selama sebulan atau setahun, tetapi tidak selama hari atau minggu tertentu. Jika tagihan Anda jatuh tempo pada awal bulan, tetapi Anda tidak memiliki uang di bank sampai akhir bulan, Anda memiliki masalah arus kas, meskipun pada akhir bulan Anda menghasilkan lebih banyak uang daripada yang Anda habiskan.

Uang tunai adalah aset utama yang digunakan individu dan perusahaan untuk membayar kewajiban mereka secara teratur. Dalam bisnis, perusahaan memiliki banyak arus kas masuk dan keluar yang harus dikelola dengan hati-hati untuk memenuhi kewajiban pembayaran, merencanakan pembayaran di masa depan, dan menjaga stabilitas bisnis yang memadai. Bagi individu, menjaga saldo kas sambil juga mendapatkan pengembalian uang tunai yang menganggur biasanya menjadi perhatian utama.

Dalam pengelolaan kas perusahaan, juga sering dikenal sebagai manajemen perbendaharaan, manajer bisnis, bendahara perusahaan, dan chief financial officer biasanya adalah orang-orang utama yang bertanggung jawab atas keseluruhan strategi pengelolaan kas, tanggung jawab terkait kas, dan analisis stabilitas. Banyak perusahaan mungkin mengalihdayakan sebagian atau seluruh tanggung jawab manajemen kas mereka ke penyedia layanan yang berbeda. Terlepas dari itu, ada beberapa metrik utama yang dipantau dan dianalisis oleh eksekutif manajemen kas secara harian, bulanan, triwulanan, dan tahunan.

Laporan arus kas adalah komponen utama dari manajemen arus kas perusahaan. Meskipun sering dilaporkan secara transparan kepada pemangku kepentingan setiap tiga bulan, sebagian darinya biasanya dikelola dan dilacak secara internal setiap hari. Laporan arus kas secara komprehensif mencatat semua arus kas bisnis. Ini termasuk uang tunai yang diterima dari piutang, uang tunai yang dibayarkan untuk hutang, uang tunai yang dibayarkan untuk investasi, dan uang tunai yang dibayarkan untuk pembiayaan. Intinya laporan arus kas melaporkan berapa banyak uang tunai yang dimiliki perusahaan.

Laporan arus kas dipecah menjadi tiga bagian: operasi, investasi, dan pembiayaan. Bagian operasi dari aktivitas kas akan sangat bervariasi berdasarkan modal kerja bersih yang dilaporkan pada laporan arus kas sebagai aset lancar perusahaan dikurangi kewajiban lancar.

Arus Kas dari Operasi (CFO)

Arus kas operasi menggambarkan arus uang dari operasi biasa, seperti produksi dan penjualan barang. Ini adalah angka yang menentukan apakah suatu perusahaan memiliki cukup dana yang masuk untuk membayar tagihan dan biaya operasional. Harus ada lebih banyak arus kas masuk operasi (CFO) daripada arus keluar untuk memiliki kelangsungan hidup jangka panjang.

Arus Kas dari Berinvestasi (CFI)

Arus kas investasi (CFI) adalah angka yang menunjukkan berapa banyak uang tunai yang telah dihasilkan atau dikeluarkan dari aktivitas terkait investasi dalam periode waktu tertentu.

Arus Kas dari Pembiayaan (CFF)

Arus kas pembiayaan (CFF) menunjukkan arus kas bersih yang digunakan untuk mendanai bisnis dan modal kerjanya. Aktivitas dapat mencakup transaksi yang melibatkan penerbitan hutang atau ekuitas dan membayar dividen. CFF memberi investor wawasan tentang posisi kas organisasi dan seberapa baik struktur modal dikelola.